증여세 신고방법이 궁금하신가요? 재산을 무상으로 받은 경우 납부해야 하는 세금으로 신고하지 않을 경우 부가세를 낼 수 있는데요. 방문자 분들은 신고방법이 궁금하실 텐데, 이번 시간 신고기한 기간 및 서류, 홈택스 국세청 신고방법 (미성년자 자녀 등), 안하면 불이익까지 알려드리겠습니다.
증여세 신고
증여세는 재산을 무상으로 받은 경우
납부해야 하는 세금으로, 적절한 신고를
하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다.
이번 시간에 증여세 신고기한,
신고서류, 신고방법, 자녀 및 미성년자
증여세 신고, 해외주식 증여세 신고,
미신고 시 불이익까지 각각
차례대로 알려드리겠습니다.
증여세 신고기한 (증여세 신고기간)
먼저 증여세 신고기한인데요.
증여일이 속한 달의 말일부터
3개월 이내 진행하셔야 합니다.
- 예) 2024년 1월 15일에 증여 → 2024년 4월 30일까지 신고
- 기한 내 신고 시 세액공제 3% 적용
증여세 신고서류
다음 신고 시 필요한 서류인데요.
먼저 기본 서류는 아래와 같은데요.
- 증여세 신고서
- 증여 계약서 (증여 사실을 증명하는 서류)
- 증여받은 재산 명세서
- 재산 평가명세서
- 가족관계증명서
- 신분증 사본
또한 추가로 필요한 서류의 경우
해당하는 경우 별 아래와 같습니다.
| 증여 유형 | 필요 서류 |
|---|---|
| 부동산 증여 | 부동산 등기부등본, 감정평가서 |
| 현금 증여 | 증여자의 계좌이체 내역 |
| 주식 증여 | 주식거래내역, 평가액 산정 내역 |
증여세 신고방법은?
다음 신고 방법인데요.
아래 두 가지 방법 중 원하는
방법으로 진행하시면 됩니다.
국세청 증여세 신고방법 (홈택스 증여세 신고방법)
먼저 국세청 홈택스 신고방법인데요.
1 아래 바로가기로 들어가줍니다.
2 세금신고 → 증여세를 선택합니다
3 신고서 작성 후 증빙자료를 첨부합니다.
4 세액 계산 후 신고서를 제출하면 됩니다.
세무서 방문 신고방법
다음 세무서 방문 신고방법입니다.
1 가까운 세무서를 방문합니다.
2 증여세 신고서 및 증빙서류를 제출합니다.
3 세액 계산 및 신고하면 완료됩니다.
자녀 증여세 신고방법은?
다음 부모가 자녀에게 재산을
증여할 경우, 공제 한도를
초과하면 신고해야 하는데요.
성인/미성년자 별 공제 한도 및
신고 예시는 아래와 같습니다.
| 자녀 구분 | 증여세 공제 한도 |
|---|---|
| 성인 자녀 (만 19세 이상) | 5,000만 원까지 비과세 |
| 미성년 자녀 (만 19세 미만) | 2,000만 원까지 비과세 |
- 예시) 25세 자녀에게 7,000만 원 증여 → 2,000만 원 초과분(7,000만 원 – 5,000만 원)에 대해 증여세 신고
- 예시) 10세 자녀에게 3,000만 원 증여 → 1,000만 원 초과분에 대해 신고
미성년자 증여세 신고방법
미성년자가 증여받아도 일반적인
증여세 신고 방법과 동일합니다.
단, 법정대리인이 신고해야 합니다.
이때 부모가 미성년 자녀 계좌로
돈을 이체할 경우 신고방법은 아래와 같습니다.
1 계좌이체 내역을 보관합니다. (출처 증빙)
2 공제한도 초과 시 아래 바로가기로
증여세 신고를 진행합니다.
3 세무서에서 자금출처 조사 대비를
잘 해주시면 됩니다.
이때 주의사항으로 자녀 명의로 받은
재산을 부모가 사용하면 ‘명의신탁’으로
간주되어 세금 문제가 발생할 수 있으며
부모가 관리하더라도 자녀가
직접 사용하도록 하는 것이 안전합니다.
해외주식 증여세 신고방법은?
다음 해외주식을 증여할 경우,
해외 금융자산에 대한
평가 및 신고가 필요합니다.
신고방법은 아래와 같은데요.
1 증여일 기준 해외주식 평가금액 산정합니다.
이때 평가 기준은 증여일 전후
2개월 평균 종가입니다.
2 아래 바로가기로 증여세 신고 및 납부를 진행합니다.
이때 외국환거래법에 따른 해외 자산
이전 시 해외 송금 신고가 필요합니다.
신고 시 주의사항은 아래와 같습니다.
- 해외주식 증여 시에도 증여세 공제한도 동일 적용
- 해외주식 평가 시 환율 변동 고려
- 미국 주식 증여 시 미국 내 증여세 신고 필요할 수도 있음
증여세 신고 안하면 어떻게 되나요?
증여세 미신고 시 가산세 부과 및
세무조사 대상 가능성이 있는데요.
- 일정 금액 이상의 증여는 국세청에서 자금출처 조사 진행
- 자금 흐름이 불명확하면 명의신탁, 탈세 혐의로 조사 강화
가산세 부과 기준의 경우 아래 표로
정리했으니 꼭 신고하시길 바랍니다.
| 가산세 유형 | 부과 기준 |
|---|---|
| 무신고 가산세 | 미신고 금액의 20% |
| 과소 신고 가산세 | 과소 신고 금액의 10% |
| 납부 지연 가산세 | 1일당 0.022%씩 추가 |
증여세 계산기 등 자주 묻는 질문 (Q/A)
증여세 계산기 정보도 궁금해요.
증여세 계산기 역시 아파트, 현금,
부동산 등 자세한 정보 역시
아래 정리되어 있으니 참고하세요.
증여세 면제한도 (자녀 증여세 면제한도)등 정보도 궁금해요.
증여세 면제한도 (자녀 면제한도 등)
자세한 정보 역시 마찬가지 아래
정리되어 있으니 참고하세요.
